Paquetes Computacionales COI, SAE, Banco, Caja, NOI: Bloque 2

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PAQUETES COMPUTACIONALES (COI, SAE, BANCO, CAJA, NOI)

Contenido

1. Rango de cuentas (COI)
2. Cuentas principales
3. Cuentas de detalle
4. Creación de periodos de trabajo (COI)
5. Periodos mensuales
6. Pólizas (COI)
7. Pólizas de ingresos
8. Pólizas de egresos
9. Pólizas de cheques
10. Pólizas de cierre
11. Traspaso de saldos

BLOQUE DOS

RANGO DE CUENTAS (COI)

Clave

ACTIVIDADES SUMATIVAS

Actividades de aprendizaje

Son las distintas tareas que desarrolla el estudiante para verificar el logro de un objetivo de aprendizaje específico: ensayos, mapas mentales o conceptuales, cuadros comparativos, entre otras.

Actividad integradora

Son entregables que representen alguna práctica en contextos laborales: proyectos, análisis de casos, diseño de propuestas, entre otros.

Evaluación final

Es un examen de opción múltiple que contempla reactivos de la totalidad de contenidos de la materia.

Foro de discusión

Es un espacio para la discusión grupal a partir de preguntas detonadoras o los resultados de actividades previas.

W Wiki

Desarrollo de contenido creado y enriquecido por múltiples usuarios, que se publica en la web.

Blog

Desarrollo de contenido que puede ser creado y enriquecido por uno o varios usuarios, que se publica en la web de forma cronológica.

LECTURAS

Lectura base

Literatura consolidada del área de conocimiento, considerada como "libro de texto". El formato puede ser texto, audio o video.

Lectura complementaria

Artículos de difusión o de reporte de investigación que muestran reflexiones o aplicaciones reales que se vinculan con los temas estudiados. El formato puede ser texto, audio o video.

Lectura recomendada

Lectura breve que muestra un enfoque diferente de los temas estudiados.

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INSTRUCCIONES Y RECURSOS

Actividades formativas

Estudio de caso

Descripción breve de una situación que permita aplicar las competencias que se pretende desarrollar. Actividad sugerida, no tiene impacto en la evaluación.

Reflexión

Proposición breve que pretende enfatizar información relevante del tema para considerar sus implicaciones en la práctica. Actividad sugerida, no tiene impacto en la evaluación.

Ejercicio

Actividad breve y replicable que permite detonar, desarrollar o comprobar aprendizajes. Actividad sugerida, no tiene impacto en la evaluación.

Reforzadores

? Ejemplo

Descripción breve de una situación que permita aplicar las competencias que se pretende desarrollar. Actividad sugerida, no tiene impacto en la evaluación.

¿Sabías que ...?

Proposición breve que pretende enfatizar información relevante del tema para considerar sus implicaciones en la práctica. Actividad sugerida, no tiene impacto en la evaluación.

Tip

Actividad breve y replicable que permite detonar, desarrollar o comprobar aprendizajes. Actividad sugerida, no tiene impacto en la evaluación.

MULTIMEDIA

Clip de video

Recomendación de recurso didáctico breve (no mayor a cinco minutos) que ilustra un tema en formato de video.

Clip de audio

Recomendación de recurso didáctico breve (no mayor a cinco minutos) que explica un tema en formato de audio.

Recurso web

Recomendación de sitios web ajenos a la plataforma de IEU, con información relevante sobre un tema.

RANGO DE CUENTAS (COI)

BLOQUE DOS

O Consulta la presentación del autor

Introducción

La utilización de un catálogo de cuentas en la contabilidad integral, requiere del conocimiento de las cuentas principales y las cuentas de detalle que la conforman, con el propósito de registrar adecuadamente la afectación de cada una de las cuentas contables que integran las distintas pólizas electrónicas enumeradas de manera ilimitada y utilizadas dentro del sistema contable de una organización para generar información financiera de manera electrónica.

Este segundo bloque de estudio tiene el propósito de dotar del conocimiento valioso al estudiante interesado en conocer la configuración del software de la contabilidad electrónica (COI), con el propósito de destacar en el ámbito laboral al agilizar de manera eficiente la presentación de información financiera.

Objetivo del bloque

Reconocer el software especializado para generar información, por medio de la adecuada determinación del rango de las cuentas que conforman el catálogo de cuentas y uso de pólizas, para presentar información de manera electrónica.

Lecturas base

Ramírez Córdoba, M. (2018). Cómo entender la contabilidad sin ser contador. (pp.50-58). Ciudad de México: IMCP

Lecturas complementarias

Fol Olguín, R. y Pérez Chávez, J. (2021). Contabilidad electrónica y su envió a través del portal del SAT (6a. ed.) (pp. 53- 55) México: Tax Editores Unidos.

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3. RANGO DE CUENTAS (COI)

Debido a que un catálogo de cuentas está ordenado por niveles escalonados, de acuerdo con su naturaleza dentro del sistema contable de una entidad, la contabilidad integral de COI 9.0 nos permitirá registrar adecuadamente cada una las operaciones contables mediante cuentas principales y de detalle, para la posterior generación de los reportes financieros de una manera eficiente.

Ordenamiento

Ascendente-Descendente Ordenar columnas Ajustar columnas manualmente

® Catálogo de cuentas - Marzo/ 2020 L TODAS LAS CUENTAS 1 Cuenta . Descripcifsaldo inicial Saldo inicial Activo Circulante [1] --- 1110-001-000 CAJA CHICA 6.000.00 6.000.00 Activo No Circulante [2] 1120-000-000 BANCOS 6.641,563.06 6.499,963.06 Pasivo a Corto Plazo [3] 1120-001-000 Bancos Moneda Nacional 5,208,884.50 5,067,284.50 1120-001-00 |Banamex 741107-1 Suc 3,690,913.07 3.665.312.07 Ventas / Ingresos [6) 1120-001.00 EN Bancomer 12911256971 1.517,971.43 40 dados de alta en tu catálogo, los Gastos Generales (8) 1120-002-000 Bancos Moneda Extranjera 1,432,678.56 1,43 en la mayoría de los casos. SR y PTU (10) City Bank 1,432,678.56 1,432,678.56 Caja, Bancos, Inversiones [11] -1140-000-000 INVERSIONES EN VALORES 122,570.00 122.570.00 Inventarios [13] Total de Activo Circulante [1] $ 9.327.077.92 Impuestos Acreditables [14] Activos Fijos (15) OT IN CF FP Tipo Número Fecha Concepto Debe Centro P . Otros Activos Circulantes (16) Proveedores [17] Dr 7 T PM 1,500.00 0.00 0 0 IVA por Pagar (18) Otros Impuestos por Pagar [19] Cuentas por Pagar [20] . . Dr 8 T PM STEEL 0.00 1,500.00 Activo Total [22] Pasivo Total (23) 15/12/201 Gastos nor $ 47,100.00 $ 21,500.00 Enero Febrero Marzo La información que se muestra es mensual y se podrá ver de otros meses de acuerdo al periodo y año que se indique. 2017

Figura 1. Información de las cuentas registradas de acuerdo al catálogo de cuentas. Fuente: COI 9.0, Aspel (2020).

3.1 Cuentas principales

De acuerdo a la contabilidad integral, las cuentas principales que conforman el catálogo de cuentas son consideradas como cuentas acumulativas, debido a que "no se ven afectadas por movimientos de las pólizas, sino que se actualizan automáticamente de acuerdo con los movimientos que se efectúan en las cuentas que dependen de ellas" (COI 9.0 2020).

Apel-COI 9.4 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V. Enero 21 Archivo Repenes Polca ginkmich Conceptos de pokgas Centro de costos 04, Importa to Configuración Descargan SAT Buotn contabil Catálogo de cuentas - Enero/2021 ODDY. @ Cueres Descripción de la querta 1110.000.000 FONDO PUO DE CAJA + 1120 030 000 BANCUS + 1150 000 000 INVERSIONES EN VALORES ₹ 1750.000.000 CUENTES > 1195-000-000 ESTIMADON DE CUENTAS INCOBRABLES * 1190-000-000 DOCUMENTOS POR COBRAR -Pesos Mexicano + 1170.000.000 DEUDORES DIVERSOS 1180-000-000 IMPUESTOS A FAVOR 1190-000-000 INVENTARIOS IMPUESTOS ACREDITABLES 1291-000 000 IMPUESTOS POR ACREDITAR 1210 000 000 PASOS ANTICIPADOS -1215-000-000 ANTICIPOS A PROVEEDORES 1220-000-000 ANTICIPOS DE IMPUESTOS + 1310-000-000 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1:260-000-000 DEPRECIACION 1410-000-000 PATENTES Y MARCAS 420-000-000 GASTOS DE INSTALACION 1480 000 000 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DIFERIDOS -1470.000.000 DEPOSITOS EN GARANTIA 2110-000-000 PROVEEDORES 2130.000.000 ACREEDORES DIVERSOS -21.30-000-000 DOCUMENTOS FOR PADAR 2140-000-000 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 1-2150.000-000 MILLESTOS Y CONTRIBUCIONES HETENDOS ADMINISTRADOR Administrador

Figura 2. Alta de cuentas principales. Fuente: COI 9.0, Aspel (2020).

El catálogo de cuentas estándar contenido en Aspel COI 9.0, está configurando en tres niveles ordenados y separados por un guion de manera automática (0000-000-000); el primer nivel, con cuatro dígitos, corresponde a las cuentas acumulativas que conforman la contabilidad de una entidad.

RANGO DE CUENTAS (COI)

BLOQUE DOS

Departamenton

Consulta comprobación Proyectil egmento Monedat Dupdata Doctat Haber 4 SILLA 10/03/201 CONFOR STEEL SILLA 10/03/201 CONFOR Este es el detalle de auxiliares en donde se muestra la partida de la cuenta en la póliza Otros Pasivos [21] 1120-002-00 cuales podrás modificar y eliminar Pasivo a Largo Plazo [4) Capital (5) 201 Estos son los registros que están Costo de Ventas [7] Otros Ingresos y Gastos (9) Cuentas por Cobrar (12) Utilidad Neta [24] 10345 LAS CLIENTA5 (0)

3.2 Cuentas de detalle

De acuerdo a la contabilidad integral, las cuentas de detalle que conforman el catálogo de cuentas "pueden ser afectadas a través de las pólizas. Generalmente, corresponden a los niveles de auxiliares y es a través de ellas como se van afectando los niveles superiores" (COI 9.0 2020).

Aspel-COISA EMPRESA INNVÁLIDA, S.IL. DE C.V. Enero 21 Cuentos y pillows |Activos Fiscales Frportes Procesos Configuración Iri" Conceptos de poligen Centro de costos [), Importer ModificH Configuración Cuentan Depósito Docho Descargen SAT |Buzón contable Catalogo de cuentas - Enero/2021 Medfuer teerde DOT -1110-008-000 FONDO THO DE CADA 10 ¥ 1120-006-000 1129-07-200 BANAMEXICTA 22224000014 > 1140.000.000 INVERSIONES EN VALORES 1150-004-000 1 .- Pasou Mericanos 1160-008-000 DOCUMENTOS POR COBRAR 3 117000000 DEUDORES DIVERSOS 1180-008-000 IMPUESTOS A FAVOR + 1130 000 000 + 1200-006-080 IMPUESTOS ACREDITARLES + 1297-08-000 IMPUESTOS POR ACREDITAR + 1200-008-000 ANTICIPOS A PRIDVEEDORES 1220-008-000 ANTICIPOS DE IMPUESTOS +-T370-008-000 PHORESHOES PLANTA Y EQUIPO DEPRECIACION + 1470-008-000 PATENTES Y MARCAS 3400-009-000 GASTOS DE INSTALADON 1400-000-000 AMDINTEZACION DE GASTOS DIDNDOS * 1470000 000 DEPOSITOS EN SARANTIA 2110-008-000 ACREEDORES OMMERSGS 21 :30-000-000 DOCUMENTOS POR PAGAR 2140 000 000 MUESTRA Y DERECHOS POR PAGAR Concepto Debe Habe dva hay dafon pars desplegar = Administrador

Figura 3. Alta de cuentas de detalle. Fuente: COI 9.0, Aspel (2020)

En el catálogo de cuentas estándar contenido en Aspel COI 9.0, el segundo y el tercer nivel se destinan a las cuentas de detalle que conforman la contabilidad de una entidad, sin embargo, dicho orden podrá modificarse de acuerdo a las necesidades de registro y control de las operaciones realizadas en una entidad.

Estudio de caso

En caso de que la empresa necesitara administrar las cuentas auxiliares de la cuenta de bancos, conformada por las cuentas bancarias en moneda nacional y por las cuentas bancarias en moneda extranjera, debemos considerar establecer un manejo adecuado de los niveles de las cuentas y subcuentas que conformarán información acumulada de la información contable, como a continuación se presenta:

Aspel-COI 9.0 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V. Enero 21 Cuentas y pólizas Activos Fiscale Reportes Indicadores PROCESOS Herramientas Configuración Wish Póliza dinámica Departamentos ( Crga (S) Consulta “ Cuentas Tipos de pólizas comprobación Proyectos Modificar Presupuestos Monedas & Configuración XM contable Cuentas Pokzas Balanza segmentos Presupuestos Monedas Depouto Doctos Descargas SAT hurón contable Catálogo de cuentas - Enero/2021 a TODAS LAS CUENTAS [D] Descripción die In cunnin 1110 000 000 UNDO FIJO DE CAIA 0.00 1110 001 000 CAJA CHICA 0.00 ₩1120.000.000 BANCO ¥-1120-001-000 BANCOS MEXICANOS 0.00 1120-001-001 HSBC CTA 22242104 0.00 1120 001-002 BANCOMER CTA 998887 ₩ 1120 002 000 BANCOS EXTRANJEROS 0.00 1120 002 001 US AMERICAN BANK CT 2222774A 0.00 1140-000 000 INVERSIONES EN VALORES 0.00 1140-001-000 INVERSIONES CUENTA # 0.00 ~ 1150-000-000 CLIENTE 1150-001-000 CONTADO 0.00 1150-002-000 CREDITO 1155-000-000 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 0.00 1155-001-000 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 0.00 ¥ 1160-000-000 DOCUMENTOS POR COBRAR 1160-001-000 DOCUMENTO # ~ 1170-000-000 DEUDORES DIVERSOS 0.00 1170-001-000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 0.00 1170-002-000 SOCIOS Y ACCIONISTAS 1170-003-000 OTROS DEUDORES DIVERSOS ¥ 1180-000-000 IMPUESTOS A FAVOR 0.00 1180-001-000 IVA A FAVOR 0.00 1180-002-000 ISR A FAVOR 0.00 1100-003-000 SUBS CIO AL EMPLEO 0.00 OT IN CF FP Tipo Número Fecha Concepto Debe Haber (No hay dalos para desplegar) . Figura 4. Ejemplo de cuentas principales y de detalle. Fuente: COI 9.0, Aspel (2020) Conceptos de poligmt Balanza de Centro de costos 100), Importar (?) Butow (F3] ADMINISTRADOR Tipos de poloni Morrdir ESTMACION DE CUENTAS IVCOBRABLES